ในกรณีที่บันทึกค่าใช้จ่ายมีการหัก ณ ที่จ่าย แต่คู่ค้าให้กิจการออกหัก ณ ที่จ่ายไปก่อน และเมื่อจ่ายหัก ณ ที่จ่ายให้กับกรมสรรพากรแล้วให้กิจการนำหลักฐานมาเบิกคู่ค้าและทางคู่ค้าจะมีการโอนเงินหัก ณ ที่จ่ายนี้คืนภายหลังจะมีขั้นตอนการทำดังต่อไปนี้
ขั้นตอนที่ 1 : บันทึกรายการจ่าย
เลือกรายจ่าย > บันทึกค่าใช้จ่าย > สร้าง จากนั้นบันทึกรายการค่าบริการต่าง ๆ ตามปกติ และระบุหัก ณ ที่จ่ายตามที่ต้องการ
ตัวอย่าง
กิจการมีการหัก ณ ที่จ่าย 60 บาท แต่ทางคู่ค้าบอกให้ออกหัก ณ ที่จ่ายแทนไปก่อน
ขั้นตอนที่ 2 : กรอกข้อมูลการชำระเงิน
เลือก “ขั้นสูง” จากนั้นทำการปรับปรุงรายการ โดยกดติ๊กถูกที่ ค่าธรรมเนียม หรือรายการปรับปรุง
ช่องปรับปรุง : เลือกเพิ่มเงินที่ต้องจ่าย
ปรับปรุงด้วยบัญชี : 113301 – ลูกหนี้อื่น หรือ สินทรัพย์หมุนเวียนอื่นหรือผังบัญชีที่ต้องการ
จำนวนเงินที่ปรับปรุง : กรอกจำนวนเงินหัก ณ ที่จ่ายที่จ่ายแทนไปก่อน
จากนั้นเลือกช่องทางการจ่ายเงินที่ต้องการ เมื่อทำการกรอกข้อมูลเรียบร้อยแล้ว กด
“อนุมัติบันทึกค่าใช้จ่าย”
ตัวอย่างการบันทึกบัญชี
ขั้นตอนที่ 3 : รับเงินคืนจากคู่ค้า
เมื่อกิจการส่งเอกสารให้ทางคู่ค้าแล้ว คู่ค้าจะทำการโอนเงินหัก ณ ที่จ่าย นี้คืน โดยทางกิจการจะสร้างใบแจ้งหนี้เพื่อทวงถามหรือสร้างใบเสร็จรับเงินเลยก็ได้ โดยระบุผังบัญชีเป็นผังบัญชีเดียวกันกับฝั่งรายจ่าย เลือกช่องทางที่รับเงินมาและระบุจำนวนเงินที่ได้รับ เมื่อกรอกข้อมูลเรียบร้อยแล้ว กด “อนุมัติใบเสร็จรับเงิน”
ตัวอย่างการบันทึกบัญชีที่สมุดรายวัน
-จบขั้นตอนการบันทึกหัก ณ ที่จ่ายแบบไม่ตรงเดือน-
